Удаленная работа из другой страны, как быть в новых реалиях?
Многие решили переехать и работать удаленно во время ковида. Да и после него некоторые предпочли уехать и остаться в другой стране в силу непредвиденных обстоятельств, но реалии таковы, что удаленная работа становится сложнее в силу законодательных ограничений. Как быть с удаленной работой из другой страны в новых реалиях – разберем в нашей статье.
Новые реалии
Буквально с середины этого года стали появляться тревожные звоночки о том, что для уехавших граждан РФ, которые стали нерезидентами (теми, кто проводит вне РФ в год более 183 дней), НДФЛ, возможно, повысится с 13% до 30% и должен будет уплачиваться в РФ работодателем (пока обсуждаются только IT, но IT – понятие растяжимое). Для многих это шокирующий фактор, потому что средний работодатель явно не собирается поднимать зарплату на сумму разрыва (впрочем, его тоже можно понять – далеко не каждый готов брать на себя дополнительные расходы в эти сложные времена).
Многие компании начали использовать иные схемы расчета с сотрудниками, чтобы компенсировать или убрать потенциальное влияние такого изменения НДФЛ. Мы расскажем про наиболее популярные из них.
Вариант первый – удаленная работа по ГПХ
Перевод сотрудника на ГПХ для удаленной работы – очень опасный для сотрудника путь (т.к. плюсов такого пути мы не видим, то опишем минусы).
- Согласно законодательству РФ, гражданин на ГПХ все равно должен уплачивать основную массу налогов (НДФЛ (13%-15%, тот самый который может превратиться в 30%) + взносы в пенсионный фонд (22%) + Общее медицинское страхование (5,1%) + социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9%)). И в этот момент начинается тонкость – работодатель, как налоговый агент, может заплатить ваш НДФЛ сам (вместе с другими налогами), либо перевесить эту обязанность по договору на вас. Поэтому внимательно читайте договор и обязательно задавайте вопросы про налоговую часть.
- Удаленщика на ГПХ можно “уволить одним днем”, в противовес полноценному трудовому договору, где увольнение сотрудника является достаточно трудоёмким процессом, на который готов пойти не каждый. Больше об этом в нашей статье про незаконное увольнение.
Вариант второй – удаленная работа как самозанятый или ИП
Этот вариант уже лучше чем первый, но со своими подводными камнями:
Плюсы:
- Если вы являетесь ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), то при любом раскладе, изменение размера НДФЛ вас может не волновать. ИП на УСН его не платит (по крайней мере, сейчас). Вот так вот.
Минусы:
- При некоторых обстоятельствах (мы про них расскажем в одном из следующих постов), налоговая инспекция при проверке может зацепиться за то, что вы являетесь ИП, который оказывает услуги только одному юридическому лицу и по всем признакам, помогает ему уйти от налогов, совершая “налоговую оптимизацию”. Проблема в том, что тогда достанется всем по принципу “было невкусно, но хватило всем”: работодателя заставят доплатить налоги за вас, как за сотрудника, а вас заставят доплатить НДФЛ.
- Никуда не исчезает минус в виде возможности увольнения “одним днем”.
Вариант третий – удаленная работа как ИП в стране пребывания и расчет с работодателем через аутстафф компании
Путь аналогичен второму варианту, но с парой оговорок.
Плюсы:
- Вы платите налоги в местную казну и по местному законодательству, которое, с точки зрения налогов, может оказаться интереснее чем РФ (например, потому что процент налогов меньше).
- Выплаты происходят в местной валюте (по курсу) и, как итог, вы можете выводить их на местный счет, не опасаясь ограничений платежных систем, связанных с их неработоспособностью в конкретной стране.
Минусы:
- Часто оказывается, что, чтобы понять местное законодательство (особенно в части налогообложения), нужно быть местным или иметь очень хорошее знание местного языка, иначе есть возможность получить ряд штрафов за несоблюдение тех или иных правовых норм, либо получить дополнительные затраты на местного консультанта по юридическим и налоговым вопросам.
- Все тот же минус с “увольнением одним днем”.
- Аутстафф компания, через которую вы будете получать деньги, тоже берет свою комиссию и будет ли работодатель платить ее из своего кошелька – хороший вопрос.
Заключение
Как вы видите, не существует идеальной схемы, на которую можно было бы перейти, когда работаете с Бали на удаленке, но надеемся, что вы выберете ту, которая вам больше подходит.